访谈纪录
河北省地税局
      本次访谈时间:2014年10月28日 09:00                      观看视频回顾    观看文字直播
   
主持人 付锐:沟通政府、为民理政,各位网友大家好,欢迎收看最新一期的《阳光理政》。我是主持人付锐。在节目过程中您可以通过本栏目的新浪官方微博@《阳光理政》以及本栏目的专属提问页面进行在线提问,我们期待与您零距离的交流。
主持人 付锐:创业需要政策的支持。小型微利企业是推动国民经济发展、促进市场繁荣、稳定扩大就业和加快技术创新的重要力量。据了解,自2014年1月1日至2016年12月31日,为扶持小型微利企业发展,国务院决定将小型微利企业减半征收企业所得税的政策,从年应纳税所得额低于6万元,扩大到年应纳税所得额低于10万元,使享受该政策的企业涉及面更广、受益企业更多、政策效应更强。
主持人 付锐:河北省如何助推小型微利企业发展?如何为他们提供更加便捷高效的服务?今天我们请到了河北省地税局副局长 左晓龙、省地税局纳税服务处副处长 李彤、省地税局税收政策法规处副处长 马晓雷。欢迎几位的到来,首先请左局长代表嘉宾跟网友打声招呼,并就今年工作重点做一个介绍。
左晓龙:各位网友朋友大家上午好!主持人好!很高兴今天能够通过《阳光理政》这个栏目与大家进行在线交流。今年我们省委省政府认真落实党中央、国务院的各项要求,紧密结合河北实际,确定了坚定不移的走绿色崛起之路的奋斗目标,加快建设全面小康的河北、富裕殷实的河北、山清水秀的河北,也相继出台了一批规划、意见和政策措施,取得了显著成效。
左晓龙:地税部门作为政府经济执法部门,不仅担负着组织税收收入的重要职能,还担负着调控经济、调节分配等重要职能,在服务发展、改善民生等各个领域发挥着重要的作用。今年以来,省地税局在省委、省政府的正确领导下,深入贯彻落实党的十八届三中全会和省委八届六次全会精神,认真落实中央、省委的重大决策部署,紧紧围绕绿色崛起这个发展目标,全面落实四个更加注重的工作思路,以组织收入为中心,以改革创新为动力,充分发挥税收职能作用,全力支持全省经济社会发展,各项工作也取得了积极的成效。<br> 截止到9月底,全系统累计组织各项税费收入1759.27亿元,同比增收84.55亿元,增长5.05%。其中,税收收入完成1252.98亿元,增收68.69亿元,增长5.8%。同时,认真落实省委、省政府稳增长调结构促改革惠民生的各项安排部署,结合地税实际,采取10项具体工作举措,全面落实各项税收优惠政策,全力服务全省大局和企业发展。
主持人 付锐:可能大多数网友觉得小微企业离我们很遥远,其实,我们身边的小加工厂、小服装厂等等都属于小微企业。刚才也介绍过,今年,我国出台了小型微利营业税、企业税收优惠政策,现场一位网友说:"我在家乡开了一家小加工厂,我想问问,这属于小微企业吗?我能享受到哪些优惠呢?"能否先为我们网友解读一下。
马晓雷:刚才主持人提的问题我先给各位网友首先介绍一下小微企业营业税的政策。今年9月份国家出台了小微企业优惠政策,政策明确规定在今年10月1日起至2015年12月31日,对于月营业额不超过3万元的小微企业纳税人实行免征营业税。
马晓雷:第一,政策明确了月营业额不超过3万元的小微企业申报纳税的话,季度不超过9万元。另外一点,小微企业除了经营营业税项目以外,可能还要有增值税的项目,就要分别的进行核算,然后按照政策的规定去分别享受政策就可以了。
主持人 付锐:它的主要内容大概有哪些呢?
主持人 付锐:对这些企业来说,最想了解的就是能如何享受优惠,网友"春风话语"说:我有家小型服装厂,刚才提到的这些政策让我很心动,我想知道我们怎么申请?具体到开个什么店?
马晓雷:实行查帐征收的小微企业,如果上个年度应纳税所得额低于10元,包括10万元,在本年预缴的时候如果不超过10万元,就可以享受减半征收的政策,如果超过了10万元就不能享受减半征收的政策,但是可以享受减低税率的政策。采取定率征收的小型微利企业,上一纳税年度应纳税所得额低于10万元(含10万元)的,其预缴时累计实际利润额不超过10万元的,可以按照小型微利企业优惠预缴税款;超过10万元的,不享受其中的减半征税政策。对于新办小型微利企业,预缴时累计实际利润额或应纳税所得额不超过10万元的,可以按照减半征税政策预缴税款;超过10万元的,应停止享受其中的减半征税政策。定额征税的小型微利企业如何享受优惠。主管税务机关根据本地的情况,按照规定直接享受就可以了,不需要再进行备案了。
马晓雷:小型微利企业汇算清缴环节享受优惠政策问题。一是符合条件的小型微利企业,预缴时未享受税收优惠的,税务机关将依据企业的年度申报情况,结合实际,帮助小型微利企业在年度汇算清缴时统一计算享受。二是对于预缴时享受了优惠政策,但年度终了后超过规定限额的小型微利企业,汇算清缴时统一计算,并按规定补缴税款。
马晓雷:另外,在实际工作当中,有很多小型微利企业在新政策出台之前,来不及享受减半征收政策的话,可以在预缴的环节补领税款。
主持人 付锐:据了解,为便于小型微利企业等纳税人在月份、季度预缴预征企业所得税时即可享受减免税政策,河北省地税局取消了审批环节,使小微企业所得税从申报到减免"一步到位",实现了即来即办。怎么能够"一步到位",即来即办呢?有哪些具体举措?
马晓雷:地税系统为了落实好这个政策,我们及时对软件进行了修改,纳税人在办税服务厅也好,或者通过网上申办也好,点击小微企业这个按纽就可以办理减免税的手续了,非常的简便。
主持人 付锐:这些举措都是我们针对纳税人需求提供的"个性化"服务。今年二月以来,我们开展了"便民办税春风行动",网友特别的关心,这个行动到底是如何便民?有哪些具体行动吗?
李彤:“便民办税春风行动”是国家税务总局为深入开展第二批党的群众路线教育实践活动,切实解决税收管理与服务工作中存在的突出问题,便利纳税人办税,提升纳税人满意度和税法遵从度,从今年的2月份起在全国的税务系统开展了一项行动,这项行动主要围绕着以下六个方面陆续推出了一系列的措施:
李彤:一是公开行政审批清单,主要内容是对保留的行政审批再次梳理摸底,能取消的一律取消,能下放的一律下放,并向社会公开税务行政审批目录。
李彤:二是提高办税服务效率,主要内容是"六提速",即提速政策服务、登记办理、发票领用、多元办税、涉税审批和投诉处理。&lt;br&gt; 三是推行首问责任制,主要内容是落实首问责任,使纳税人一次上门就能得到满意服务。&lt;br&gt; 四是减轻纳税人办税负担,主要内容是"三减轻",也就是减轻纳税人资料报送、表单填写和税务检查负担。&lt;br&gt; 五是公开纳税人信用状况清单,主要内容是修订完善纳税信用等级评定管理办法,对不同信用等级纳税人实施分级分类管理。&lt;br&gt; 六是公开执法权力清单,主要内容是厘清税收执法权力事项,公开税收执法权力目录,主动接受社会监督。
主持人 付锐:我们现在取得了哪些成效呢?
李彤:自今年2月份开展"便民办税春风行动"以来,我局制定实施方案,创新举措、规范行为,定期对各基层单位落实情况进行督导,确保"便民服务春风行动"在全省地税系统落地生根。相继推出了25项便民服务措施,主要有:公开行政审批事项清单;扩大免填单服务范围;提高简并征期小额纳税人标准;提高个人简易代开发票限额标准;推广使用网络发票;推广应用24小时自助办税终端;公平个体工商户税负,简化定额核定软件;开发电子档案管理软件,实现征管基础信息共享;前移部分管理事项;部分涉税事项"先办后审";下放审批权限、减少审批环节;推行国地税联合税务登记;全面推进网上办税服务;拓展手机办税服务功能;打造网上纳税人学校;推行办税风险提示服务;深化国地税协作;推行涉税事项"同城通办";全面推行"一窗式"服务;推行一站式服务;推行纳税服务公开承诺;规范进户执法;加强检查环节的税收政策宣传;加大税务稽查案件公示力度;积极推行国、地税联合检查。
李彤:经统计,"便民办税春风行动"开展以来,共减少行政审批事项6项;下放审批权限项目2项,缩短办理时长5天;100%实现同城通办;设置自助办税终端340台;优化流程后,减少业务环节44个;先批后审项目数量141项,占总审批事项的38%;减少文书、简并涉税文书共26个;推行免填单服务业务数量48项;减少进户执法户数2440户;全面落实了首问责任制度。经过一系列便民服务措施,全面规范了行政审批管理,提高了办税效率。
主持人 付锐:智能手机已进入千家万户,不仅作为通讯工具,还成为老百姓获取信息,办理事项的重要工具,刚才您介绍了25项便民措施中有拓展手机办税服务功能这项措施,能给大家介绍一下我们的计划吗?
李彤:我局正在研究利用3G手机平台,将网上办税各项功能逐步拓展到手机办税。主要实现:一是无税申报、简6单变更登记、提前复业登记等业务办理;二是登记信息查询、辅导信息查询、财务报表信息查询、缴税信息查询等业务查询事项;三是实现外管证缴销提醒、存款账号登记提醒、验票提醒、纳税申报提醒、催报催缴提醒等业务提醒;四是实现税企通、税企邮箱等征纳互动;五是实现法规库、知识库等政策查询;六是实现发票查询、办税服务厅导航、税种计算等各种辅助办税。目前,正在部分市局试点,成熟后将在全省进行推广。
主持人 付锐:欢迎回来,您现在收看的是网络视频访谈互动栏目《阳光理政》,今天参加河北新闻网《阳光理政》节目的是来自河北省地税局的三位嘉宾,他们分别是河北省地税局副局长 左晓龙、省地税局纳税服务处副处长 李彤、省地税局税收政策法规处副处长 马晓雷。
主持人 付锐:在众多税种中,个人所得税是跟我们老百姓最息息相关的,也是最受老百姓关注的税种。本月也是河北省第17个个人所得税宣传月。现场有网友提问:现在是月底了,本次宣传取得了哪些效果?能不能跟我们介绍一下?
左晓龙:像刚才主持人说的,今年10月份是咱们省第17个个人所得税税法宣传月,这个宣传月活动主要围绕着个人所得税这一主题,宣传活动的重点放在了普及个人所得税知识,增强全社会的依法纳税仪式上。采取了贴近群众、寓教于乐的形式,提高纳税人和扣缴义务人的纳税遵从度,共同营造依法诚信纳税的社会环境。各单位围绕宣传重点,突出自身优势和地域特点,积极组织,认真开展。既有群众喜闻乐见、新颖生动的知识问答、政策辅导会等传统形式,也有互联网、微博、手机短信等现代先进方式。廊坊三河市地税局组织党员志愿者开展服务活动,大力宣讲个税政策,石家庄新乐市地税局积极开展个税进商铺、进企业、进社区、进学校等宣传活动,详细讲解个人所得税政策知识,现场解答纳税人相关涉税咨询。邢台沙河市局开展"解读、解答、解释"个人所得税宣传活动,深入代扣代缴个人所得税企业实地进行个人所得税知识解读、解答和解释;组织高收入行业人群进行个人所得税知识问答,并发放个人纳税指南等宣传资料,营造良好征纳关系。
主持人 付锐:近年来,房产交易始终是热门话题,名叫"小溪"的网友问:"目前,在促进房地产市场持续健康发展方面,个人所得税有哪些现行的优惠政策?哪种情况的无偿转让不需要缴纳个人所得税?房屋转让个人所得税如何缴纳的?"
马晓雷:从目前现行政策来看,个人转让住房的优惠有一条,就是对于个人转让自用5年以上的,并且是家庭唯一的生活住房是免征个人所得税的。一是有时间的期限,第二是家庭唯一的生活用房,目前这是一个优惠政策。
马晓雷:有些情形的房屋产权无偿赠予,对当事双方不征收个人所得税。一是房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;二是房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担抚养或赡养义务的抚养人或赡养人;第三方面是房屋产权所有人死亡,依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人所有受遗赠人;第四是个人因为离婚析产取得房屋产权,不征收个人所得税。
马晓雷:第三方面,对于个人转让房屋的情况,凡是纳税人能够提供完整的、准确的房屋原值凭证的话,或者说通过税收征管系统、房屋登记的历史记录信息能够核实房屋原值的话,就按照税法的规定,应依法严格按转让收入扣除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后余额的20%计征;如果不能提供准确的房屋原值的话,就按照转让收入的3%计征。
主持人 付锐:网友"布丁"问:"我是今年高校毕业生,想问一下如果我从事个体经营,个人所得税有什么优惠政策?"
马晓雷:对于高校毕业生,必须持有《就业失业登记证》(注明"自主创业税收政策"或附着《高校毕业生自主创业证》)人员从事个体经营的),在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%,我省上浮20%,为9600元。
主持人 付锐:对个体经营,还有一位叫"春天的下午"提问:"我是一名退役士兵,想从事个体经营,现在有什么税收优惠政策?
马晓雷:这个政策跟刚才我讲的大体是一致的,也就是说对于自主就业的退役士兵从事个体经营的,也是在3年之内,每户每年按8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%,我省上浮20%,为9600元。
主持人 付锐:这也是在年度内吗?
马晓雷:不是,这个不是说本年度内,是自然年度。
主持人 付锐:一位网友问:"我经营着一家个人独资企业,主要业务是养猪,请问需要缴纳个人所得税吗?"
马晓雷:对个人独资企业和合伙企业从事种植业、养殖业、饲养业和捕捞业,其投资者取得的"四业"所得暂不征收个人所得税。
主持人 付锐:还有网友问:我是一家企业的股东,因为种种原因,我要把股权转让给他人,请问还需要缴纳个人所得税吗?
马晓雷:按照税法的规定,应该按照财产转让所得这个税目依照税率来计算交纳个人所得税,计算的方法是应纳税所得额=个人取得的股权转让收入-原实际出资额(投入额)及相关税费。
主持人 付锐:现在人们的纳税意识越来越高,已经很多人开始主动自行纳税,但是对于纳税的条件等还不是特别清楚,网友"且听风吟"说:"符合什么条件的纳税人需要进行自行申报?"
马晓雷:我们明确了五种情形都需要进行自行纳税申报,截止期是3月31号,去年的已经结束了。&lt;br&gt; 第一种就是年所得在12万元以上的;&lt;br&gt; 第二种,在国家境内两处或者两处以上取得工资薪金所得的;&lt;br&gt; 第三种,从中国境外取得所得的;&lt;br&gt; 第四种,取得应税所得,没有扣缴义务人的;&lt;br&gt;  第五种国务院规定的其他情形。
主持人 付锐:从两处取得工资薪金所得的如果年所得不到12万元也需要交纳吗?
马晓雷:这个没有金额的限制,取得两处以上工资薪金所得就需要交纳。
主持人 付锐:现在开始交取暖费了,一位网友问:"我是一家企业的会计,请问取暖补贴如何计算缴纳个人所得税?"
马晓雷:取暖补贴实行"明补"的各类企业职工取得的取暖补贴的情况:第一,当地政府对企业的取暖补贴发放标准有具体规定的,按当地政府规定执行;没有具体标准的可参照当地政府对行政事业单位的取暖补贴标准执行,但企业职工取得取暖补贴的标准最高不得超过3500元,超过3500元的部分是据实扣除的。&lt;br&gt; 第二,企业职工取得的超过当地政府规定标准或超过3500元最高限额的取暖补贴,分摊到取暖期所属月份计征个人所得税。
主持人 付锐:马处长介绍得也是非常的详细。现在还有问题不断地提出,但是我们的节目马上就要结束了,剩下的问题虽然现场不能解决,不过您不用担心,节目过后,我们会转达给河北省地税局继续为您解答和解决。最后,我们再请左局长对今天的节目做一个小结。
左晓龙:随着党的十八届四中全会和省委八届七次会议的胜利召开,河北又面临着新的发展机遇。下一步,河北地税要深入学习贯彻党的十八届四中全会和省委八届七次全会精神,全面落实中央、省委重大决策部署,充分发挥税收职能作用,为全省经济社会发展做出新贡献。&lt;br&gt; 一是围绕稳增长调结构促改革惠民生,大力组织税费收入,努力完成目标计划,为全省经济社会发展提供坚实财力保障。
左晓龙:二是围绕全省经济转型和产业结构调整,积极落实各项税收支持政策,助力经济转型发展。&lt;br&gt; 三是全力服务和推进京津冀协同发展,搭建京津冀税收合作框架协议,深入研究支持产业转移税收政策、税收风险预防合作等问题。
左晓龙:四是深入推进依法行政,全面深化行政审批制度改革,下放审批事项,实施流程再造,进一步优化税收环境。
左晓龙:五是创新服务模式,依托信息化技术,大力推行网上办税等多元化的办税方式,为企业发展提供更加优质服务。
左晓龙:六是深化教育实践活动成果,加强党风廉政建设和作风建设,全面提升干部队伍整体水平。&lt;br&gt; 非常高兴能够通过《阳光理政》这个节目同各位观众进行交流。也借此机会,我代表省地税局,再次感谢社会各界对地税工作的支持和关注,非常感谢大家!